一、税收概况

　　【概述】

　　2011年，在国家税务总局和重庆市委、市政府的正确领导下，重庆市国税系统围绕服务科学发展、共建和谐税收的工作主题，坚持不懈地把基本思路明晰、基本素质过硬、基础工作扎实、基本行为规范、基本服务优良、基本关系和谐的“六基”建设作为各项工作的重要抓手，不断夯实基础工作、提高管理服务质量，实现了国税事业新的发展。全市国税系统大力组织税收收入，完成国税收入725亿元、增长19%，为改革发展民生提供了可靠的财力保障。全面落实税收政策，为各类纳税人减免税90亿元，办理出口退税65.2亿元，发挥了税收促发展惠民生的职能作用。深入推进依法行政，加大发票违法犯罪打击力度，扎实开展税收专项检查，全年查补税收13.4亿元。积极优化纳税服务，针对全市国家级开发区、特色工业园区和市级重点企业的需求，推行点对点个性化服务，得到纳税人广泛好评。深入推进干部队伍建设，树立了为民服务创先争优的部门形象，市局机关和8个区县局被中央文明委授予全国文明单位称号，现有的4个全国文明单位全部通过复查验收。

　　二、业务工作

　　【税收收入情况】

　　2011年全市生产总值达到1万亿元，同比增长16.4%，增速为全国第1，为税收收入的较快增长奠定了可靠基础。全市国税部门组织收入660.9亿元，增长17.1%,增收96.6亿元；海关代征税款63.6亿元，增长43.5%，增收19.3亿元。地方级收入完成160.9亿元，增长25%，增收31.6亿元；市级收入77.3亿元，增长25%，增收15.3亿元，较好地完成了国家税务总局和重庆市委、市政府下达的税收任务。

　　分税种看，国内增值税完成329.4亿元，同比增长3.9%；国内消费税88.7亿元，增长3.8%；企业所得税203.5亿元，增长56.5%；车辆购置税39亿元，增长26.2%。

　　2011年，全市固定资产增值税进项抵扣期初留抵32.5亿元，全年累计申报51.7亿元，抵扣39.2亿元，同比增长41.8%，增加抵扣11.6亿元。期末留抵余额45.1亿元，同比增加留抵余额12.7亿元。

　　【税收收入特点】

　　一是经济运行质量良好，企业经营效益稳步提高，企业所得税增长迅速。共入库203.5亿元，增长56.5%，增幅排全国第6位。其中，非居民企业所得税入库28.2亿元，收入规模排全国第 6 位。

　　二是产业体系上档升级，重点行业和企业税收贡献明显。汽车、金融、电子设备、商业、烟草5个重点行业入库国税收入348.9亿元，占全市国税收入的52.8%，增长10.4%；年纳税千万元以上的792户企业入库国税收入445亿元，占全市国税收入的67.3%，增长18.1%。笔记本电脑产业集群逐步形成，惠普入库国税收入30.9亿元，同比增长39.3%。

　　三是“两翼”国税收入增长迅速。“一小时经济圈”的国税收入增长了15.9%，渝东北地区的国税收入增长了29.5%，渝东南地区的国税收入增长了23.1%。

　　四是坚持组织收入原则，国税收入质量进一步提升。应收尽收，全市国税系统46个征收单位中，36个单位实现了当年无新欠，13个单位连续3年无新欠；应退尽退，办理出口退税65.2亿元，增长42.1%；应抵尽抵，增值税固定资产进项税额抵扣39.2亿元，增长41.8%。

　　【税收收入分析】

　　2011年，重庆经济的快速发展，为税收收入的较快增长打下了良好基础。全市13个重点行业，有9个行业税收收入大幅度增长。9个行业入库税收387.7亿元，增长31.2%，增收92.2亿元。税收增收主要体现在房地产、商业、卷烟、金融、电子设备5个行业，入库税收313.8亿元，增长34.3%，增收80.2亿元。5个行业税收增量占国税收入增收总量的80%以上。房地产税收是国税收入最大的增量因素。2011年在，在市政府安排部署下，房地产开发领域税收检查工作取得显著成效，房地产税收大幅度增长，全年入库48.4亿元，同比增长126.7%，增收27亿元，税收增量占国税收入增收总量的三分之一左右。

　　税收减收主要体现在汽车、电力、钢材、天然气4个行业，入库税收121.1亿元，下降16.7%，减收24.3亿元。其中，汽车行业减收20.2亿元，占减收总量的80%。钢材、电力、天然气3个行业减收4.1亿元。减收主要集中在工业企业，主要原因在于市场疲软和成本上升，园区经济快速发展、固定资产抵扣大幅度增长，以及保税区经济快速发展，出口免税货物大幅度增长，出口工业企业无增量税收。

　　【税收法治】

　　坚持内外并举、重在治内。认真清理税收规范性文件，积极推行依法行政考核试点，建立健全税务行政处罚裁量权基准制度，统一了税务行政处罚的执法标准和尺度，明确了行政处罚裁量的程序规则，强化了行政处罚裁量行为的监督。加强税收执法督查和执法疑点信息核查，扎实开展“解决基层执法单位违规执法突出问题专项行动”，进一步规范了税收管理执法行为。

　　不折不扣落实好各项税收政策，认真执行西部大开发、资源综合利用、高新技术产业等优惠政策，为各类纳税人减免税90亿元，增长12.8%。充分发挥惠民生、缩差共富的职能作用，及时落实调整增值税起征点政策，免征全市近30万个体双定户的增值税，年减免税收达5亿元；与财政、地税联合向市政府报送促进缩差共富的财税政策建议，与工商、地税共同出台扶持微型企业发展的征管措施，为3万纳税人办理了微型企业税务登记。

　　【纳税服务】

　　开通12366纳税服务热线，增设人工座席，与办税服务厅窗口、税务网站、短信服务等方式共同为纳税人提供税收宣传辅导。加强税收宣传，扎实开展“六五”普法、税收宣传月活动，积极承办全市纳税50强评选表彰活动，社会反响良好。推进办税服务厅标准化建设，提高了办税效率；“一窗全办”、同城通办、自助办税、网上办税等多种办税方式，方便了纳税人办税；“财税库银横向联网”覆盖全部区县局，目前近15万户纳税人通过财税库银横向联网缴纳税费155.6亿，占申报缴纳税费总额的24%。

　　试点运行纳税服务需求信息管理系统，及时响应纳税人关切，得到了总局的充分肯定。制定纳税服务投诉管理办法，对国税部门听取纳税人意见、畅通征纳沟通渠道、提供税收救济作了明确规定，以制度规范增强了维护纳税人权益的执行力。加强注册税务师行业监管，以规范化管理引导了依法开展涉税鉴证和涉税服务。委托第三方在全系统开展了纳税人满意度调查，总体情况较好。

　　【税收征管】

　　加强重点税源管理，汽车、金融、电子设备、商业、烟草5个重点行业入库国税收入348.9亿元，占全市国税收入的52.8%，增长10.4%；年纳税千万元以上的792户企业入库国税收入445亿元，占全市国税收入的67.3%，增长18.1%。加强税种管理，对年纳增值税2千万元以上的工业企业开展了分行业的经济税收分析；企业所得税入库203.5亿元，增长56.5%，占税收总量的比重由2010年23.1%增至30.8%；成功征收碳排放量指标交易、股权转让、海外代付业务等非居民税收，非居民企业所得税入库28.2亿元，收入规模排全国第 6 位；推进了反避税防控体系建设，反避税对税收增收的贡献达1.28亿元。

　　【税务稽查】

　　不断改善税收法治环境。全系统查补税款13.4亿元，加收滞纳金0.3亿元，罚款0.6亿元；查办案件966件，其中涉及税款100万元以上的大要案件30余起。重点围绕房地产领域开展了税收专项整治，查补税款8.1亿元。探索实施跨地区稽查，强化稽查独立办案职能，形成了以管助查、以查促管的良性机制。特别是慎用行政处罚，采取约谈、辅导等方式引导纳税人自觉遵从税法，自查补税11.8亿元，占了稽查查补收入的72%。积极与公安、地税等职能部门共同开展打击发票违法犯罪活动，公安部多次给予了通报表扬。

　　【信息化建设】

　　以信息化基础建设为保障，强化信息系统日常监控和运行维护，完成总局金税三期广域网项目省网项目试点任务，综合征管软件获总局健康检查五星级标准认定。以解决征纳双方信息不对称问题为重点，进一步巩固了与地税、工商、银行、质监、海关等部门的信息共享机制。以对涉税信息的采集、分析、应用为主线，制定电子税收数据管理办法，切实加强了数据质量管理。

　　三、内部管理

　　【机构人员】

　　市局机关现设有16个处室，5个事业单位；下辖40个区县（自治县）局，4个开发区局，1个保税港区局，5个直属单位，274个税务所；目前干部职工有8693人（其中在职干部职工6380人，离退休职工2313人）。全市国税系统负责征管和服务的纳税人有46.8万户。

　　【教育培训】

　　以提高领导水平和执政能力为核心，修订领导班子和领导干部考核办法，加强领导干部学习培训。以培养高素质干部队伍为目标，把初任培训、任职培训和更新知识培训有机结合起来，大规模开展干部培训，制定并启动了“十二五”科所长轮训计划，开展了分行业分类别的财务会计知识和会计电算化培训。以多岗位、多角色实践锻炼为手段，加强年轻干部培养与使用，连续两年面向基层公开遴选机关工作人员，营造了勤奋学习、努力工作的良好风气。

　　【纪检监察】

　　党风廉政建设责任落实到位。基本配齐区县局纪检组长，在10人以上的区县稽查局配备专职纪检监察员，在直属单位设置了纪检监察机构，完善了党风廉政建设组织体系。加强监督检查，结合机关处室与区县局工作特点，丰富责任书内容；对8个区县局开展第三轮巡视检查，对2个区县局进行巡视回访检查，对9个区县局主要领导进行任中或离任审计；在全系统开展贯彻落实党风廉政建设责任制、《廉政准则》和推进惩防体系建设情况的专项检查，促进了“一岗双责”落到实处。

　　内控机制建设扎实推进。把内控机制建设作为推进惩防体系建设的重要内容，深化市局机关内控机制建设，各处室分别形成了具有部门特点的内控管理手册；在11个区县局试点基础上，以点带面地在全系统全面推进了具有内生制约力的内控机制，促进了干部职工规范执法、廉洁从税。

　　作风建设进一步加强。以市局党组民主生活会整改措施为抓手，认真落实市局领导联系基层制度，市局领导深入31个对口联系单位开展调研，分别参加了19个单位的党组民主生活会，市局党组成员与区县局主要负责同志及班子成员谈话，交流沟通，促进了工作。机关处室推行限时办结制度，按季通报执行情况，提高了工作效率。坚持经费向基层、征管和困难地区倾斜，把向总局争取的各类追加预算资金全部安排到基层预算单位；一批基建项目投入使用，新项目的立项和在建项目的建设顺利推进，基层办税条件不断改善。

　　政风行风建设成效明显。认真开展“小金库”、公务用车和清理规范庆典、研讨会、论坛活动专项治理工作，严格经费支出管理；以窗口单位为重点，规范执法，提高办事效率，推动了政风行风建设。在市政府对全市10个重点部门行业组织开展的民主评议政风行风中，国税系统群众满意度达95.77%，综合评议得分96.54，名列第一；40个区县局中有20个在当地排名第一。

　　【政务管理】

　　加强信访、安全保密、注册税务师管理、税收科研、机关后勤保障等工作，机关行政管理效能进一步提高。认真执行中央关于厉行节约的有关规定，严格控制公用经费支出。加强预算管理、基本建设管理，进一步规范了政府采购工作。

　　【税务文化】

　　丰富党建工作的时代特色，有力推动了机关与基层联动互促，创先争优。“七一”前夕，为全系统党龄满50年的老党员颁发了纪念章，表彰了先进区县局党组、基层党组织和优秀共产党员，举办了庆祝建党90周年系列文体活动。市局机关被评为全市先进基层党组织、连续4届被评为党建工作先进单位，成为全市基层党建示范点；36个区县局被当地党委评为基层党建示范点。以税务文化建设为主线，积极开展工会群团活动，高度重视并解决群众实际问题，切实加强人文关怀与心理疏导，深化了文明细胞建设。